在中國共產(chǎn)黨的領(lǐng)導(dǎo)下，我國人民三十年來高舉鄧小平理論偉大旗幟，勵(lì)精圖治，上下求索，銳意進(jìn)取，一個(gè)根植于華夏大地，又吸收一般市場經(jīng)濟(jì)文明社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)正崛起在世界東方。在這個(gè)過程中，國有企業(yè)改革以其重要性和復(fù)雜性一直在相當(dāng)長的時(shí)期內(nèi)處于我國經(jīng)濟(jì)體制改革的中心地位。
各種機(jī)遇使然，筆者在1996—2004年有幸參與了波瀾壯闊的國有企業(yè)改革（當(dāng)時(shí)供職于專門負(fù)責(zé)國有企業(yè)改革的國家經(jīng)貿(mào)委和后來的國務(wù)院國資委）。當(dāng)“轉(zhuǎn)崗”到地方政府工作近四年后，受中國經(jīng)濟(jì)“五十人論壇”之邀，再次對這一問題進(jìn)行較為系統(tǒng)的回顧和分析時(shí)，我們不禁驚喜地看到這個(gè)當(dāng)年極為復(fù)雜、甚至在很多人看來在社會(huì)主義體制內(nèi)不能解決的基本部分，已經(jīng)在主動(dòng)的不屈不撓的攻關(guān)和時(shí)間流逝、環(huán)境改變等因素共同作用下基本解決了，其基本標(biāo)志是：
1、在數(shù)量上占多數(shù)的地方國有企業(yè)，大部分已經(jīng)在“抓大放小”戰(zhàn)略下，通過各種形式（產(chǎn)權(quán)與身份雙置換是一重要途徑）轉(zhuǎn)變?yōu)榉菄衅髽I(yè)（不一定是非公有），個(gè)別的較為重要的則基本上轉(zhuǎn)變?yōu)閲邢鄬毓傻墓煞葜破髽I(yè)。
2、中央所屬國有企業(yè)相當(dāng)一部分骨干企業(yè)成功實(shí)施了境內(nèi)外公開上市。有些由于企業(yè)的性質(zhì)和行業(yè)所限，仍為國有控股，但其行為也大致上是一種與市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)的企業(yè)行為，人們將其稱為“新國企”。
所以盡管國有企業(yè)，特別是中央所屬國有企業(yè)，在國有資本布局調(diào)整、產(chǎn)權(quán)多元化和公司法人治理結(jié)構(gòu)完善等方面還有不少的路要走，但任何一位沒有偏見的人士都會(huì)認(rèn)同，中國的國有企業(yè)改革確實(shí)取得了巨大的、實(shí)質(zhì)性的進(jìn)展。國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)實(shí)現(xiàn)巨大調(diào)整，國有企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境明顯改變，管理體制和經(jīng)營機(jī)制得到深刻轉(zhuǎn)換，國有企業(yè)的競爭活力和整體實(shí)力得到不斷提高，國有經(jīng)濟(jì)在我國體制轉(zhuǎn)軌和國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主導(dǎo)作用進(jìn)一步增強(qiáng)，這是中國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)得以基本確定的微觀基礎(chǔ)。下面，就讓我們簡要回顧一下這一偉大改革的歷史進(jìn)程吧。
一、1978—1992年 攻堅(jiān)前奏：擴(kuò)權(quán)讓利與承包制
中國的經(jīng)濟(jì)體制改革始于1978年，主要從擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)、調(diào)整國家與企業(yè)之間的利益分配關(guān)系開始。但這并不意味著1978年前沒有進(jìn)行過體制的調(diào)整。但之前的幾次調(diào)整，本質(zhì)上都是政府系統(tǒng)內(nèi)行政權(quán)力的調(diào)整，主要體現(xiàn)為在中央和地方之間行政權(quán)力的上收、下放和集權(quán)、放權(quán)的交替變換。在維持集中計(jì)劃體制的前提下，企業(yè)改變是只是隸屬關(guān)系，企業(yè)的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、激勵(lì)機(jī)制都沒有明顯改變。
針對以前變革中只看重行政權(quán)力的收放而忽視企業(yè)自身權(quán)利的狀況，1978年12月召開的中國共產(chǎn)黨十一次三中全會(huì)指出：我國經(jīng)濟(jì)管理體制的一個(gè)嚴(yán)重缺點(diǎn)就是權(quán)力過于集中，應(yīng)該有領(lǐng)導(dǎo)地大膽下放權(quán)力，讓企業(yè)在國家統(tǒng)一計(jì)劃指導(dǎo)下享有更多的經(jīng)營管理自主權(quán)。1978年四季度，四川省選擇重慶鋼鐵公司等6家地方國營工業(yè)企業(yè)，在全國率先進(jìn)行了“擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)”的試點(diǎn)。試點(diǎn)從發(fā)動(dòng)職工群眾討論企業(yè)的增產(chǎn)節(jié)約計(jì)劃入手，確定在增產(chǎn)節(jié)約的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以提取一定數(shù)額的利潤留成，職工個(gè)人可以得到一定數(shù)額的資金。這種試點(diǎn)調(diào)動(dòng)了企業(yè)和職工的積極性，結(jié)果超額完成了第四季度計(jì)劃指標(biāo)。根據(jù)試點(diǎn)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，四川省制定了14條擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)的辦法，允許企業(yè)在完成國家計(jì)劃之處，在生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品銷售、勞動(dòng)人事、技術(shù)改造等方面有一定的機(jī)動(dòng)權(quán)力，如企業(yè)在完成國家計(jì)劃的前提下，可以增產(chǎn)市場需要的產(chǎn)品；可以自銷國家商業(yè)和物資部門不收購的產(chǎn)品；企業(yè)超計(jì)劃完成的利潤可以分成。
1979年5月，國家經(jīng)委、財(cái)政部等六部委根據(jù)四川省試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，決定在京、津、滬三地選擇首都鋼鐵公司等8家企業(yè)進(jìn)行擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)試點(diǎn)。同年7月，國務(wù)院頒發(fā)《關(guān)于擴(kuò)大國營工業(yè)企業(yè)經(jīng)營管理權(quán)的若干規(guī)定》、《關(guān)于國營工業(yè)企業(yè)實(shí)行利潤留成的規(guī)定》等5個(gè)改革企業(yè)經(jīng)營管理體制的文件。到1980年底，全國進(jìn)行試點(diǎn)的企業(yè)擴(kuò)大到6000多家，戶數(shù)占當(dāng)時(shí)全國預(yù)算內(nèi)工業(yè)企業(yè)的15%，產(chǎn)值占60%，利潤占70%。[1]
針對“擴(kuò)權(quán)讓利”中出現(xiàn)的某些企業(yè)多占多分、財(cái)政上繳任務(wù)難保證、財(cái)政赤字增加（1979年、1980年相繼出現(xiàn)了近300億元的財(cái)政赤字）等問題，1981年11月和1982年11月，國務(wù)院分別批轉(zhuǎn)了國家經(jīng)委等部委擬定的《關(guān)于實(shí)行工業(yè)生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制若干問題的意見》和《關(guān)于當(dāng)前完善工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的幾個(gè)問題》等文件，決定在全國實(shí)行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的主要內(nèi)容有兩個(gè)，一是國家對企業(yè)實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，處理好國家與企業(yè)的關(guān)系，尤其是分配關(guān)系，實(shí)踐中的形式主要有利潤留成、盈虧包干、以稅代利等；二是建立企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，處理好企業(yè)和職工的關(guān)系特別是分配關(guān)系，實(shí)踐中的主要形式有計(jì)分計(jì)獎(jiǎng)，計(jì)件工資、超產(chǎn)獎(jiǎng)、浮動(dòng)工資等。到1982年底，工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制在相當(dāng)大的范圍內(nèi)行到推廣。在縣屬以上國有工業(yè)企業(yè)中，80%的企業(yè)實(shí)行了工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。
工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制對于規(guī)范國家與企業(yè)間的分配關(guān)系，調(diào)動(dòng)企業(yè)和職工的生產(chǎn)經(jīng)營積極性起到了積極作用，但由于企業(yè)外環(huán)境、行業(yè)狀況差異很大，企業(yè)內(nèi)部條件、歷史基礎(chǔ)也千差萬別，所以在實(shí)行責(zé)任制的過程中，劃定國家與企業(yè)的責(zé)權(quán)利，很難找到一種比較客觀的統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)。為此，1983年—1984年，國家借鑒工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制實(shí)施中部分企業(yè)實(shí)行的“以稅代制”的經(jīng)驗(yàn)，決定對國營企業(yè)實(shí)行兩步“利改稅”。第一步利改稅，采取稅利并存制度，即在企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤中先征收一定比例的所得稅和地方稅，然后對稅后利潤進(jìn)行分成。第二步利改稅的主要內(nèi)容是調(diào)整稅目和稅率，國家對國營企業(yè)實(shí)現(xiàn)的利潤先征所得稅，然后根據(jù)所得稅后利潤多少再征收調(diào)節(jié)稅，調(diào)節(jié)稅后利潤為企業(yè)留利。
針對兩步“利改稅”中暴露出來的價(jià)格、稅收、信貸等宏觀體制不配套的問題，1984—1985年國家開始醞釀以價(jià)格、稅收、財(cái)政為中心的配套改革。由于這一時(shí)期出現(xiàn)了嚴(yán)重的投資、信貸失衡，這一改革方案雖已由國務(wù)院討論通過并得到中央批準(zhǔn)，但最終未能推開，而是在價(jià)格、外匯等方面采取了雙軌制的過渡辦法。改革的重心轉(zhuǎn)向承包制的推廣。
工業(yè)企業(yè)承包制的提出很大程度上是源于農(nóng)村家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制的巨大成功。根據(jù)農(nóng)村家庭承包責(zé)任制的成功經(jīng)驗(yàn)，有人提出“包字進(jìn)城，一包就靈”，主張?jiān)趪衅髽I(yè)改革中引入承包制。作為一種探索，國家于1981年實(shí)行擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)試點(diǎn)，選擇首都鋼鐵公司等企業(yè)進(jìn)行承包經(jīng)營試點(diǎn)。到1983年，作為一種重要的改革方式，以利潤包干為主要內(nèi)容的承包經(jīng)營責(zé)任制在全國發(fā)展很快。盡管一定程度上一度被兩步“利改稅”所代替，但仍在改革實(shí)踐中得到了進(jìn)一步的探索和完善。特別是1983—1984年的兩步“利改稅”暴露出一些缺陷后，承包責(zé)任制從1986年底起，成為一種主要的企業(yè)改革的形式，1980年12月底，國務(wù)院在《關(guān)于深化企業(yè)改革，增強(qiáng)企業(yè)活力的若干規(guī)定》中提出：“推行多種形式的承包經(jīng)營責(zé)任制，給企業(yè)經(jīng)營者以充分的經(jīng)營自主權(quán)”。1987年3月，全國人大六屆五次會(huì)議通過的《政府工作報(bào)告》強(qiáng)調(diào)，要把企業(yè)改革的重點(diǎn)放到完善企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，實(shí)行多種形式的承包經(jīng)營責(zé)任制上業(yè)。承包經(jīng)營責(zé)任制作為一種主要的改革形式，在全國迅速推廣開來。1988年2月，國務(wù)院發(fā)布《全民所有制工業(yè)企業(yè)承包經(jīng)營責(zé)任制暫行條例》，對國有企業(yè)實(shí)行承包經(jīng)營責(zé)任制作出了具體規(guī)定，并逐步推廣。當(dāng)年實(shí)行承包經(jīng)營責(zé)任制的企業(yè)已占到全國預(yù)算內(nèi)工業(yè)企業(yè)的90%。[2]
承包制這一制度安排是以所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離理論為基礎(chǔ)的，承包合同不再以原來計(jì)劃體制下的產(chǎn)量、產(chǎn)值為承包的關(guān)鍵指標(biāo)，而以反映企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營綜合狀況的利潤為承包合同的核心內(nèi)容，其基本內(nèi)容是包上繳國家利潤、包完成技術(shù)改造任務(wù)、實(shí)行工資總額與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤。在國家與企業(yè)的分配關(guān)系上，確立了“包死基數(shù)，確保上交，超收多留，欠收自補(bǔ)”的原則。承包制主要有5種形式：1、上繳利潤遞增包干，主要適用生產(chǎn)穩(wěn)定增長、利潤受原材料價(jià)格影響較小、增長潛力較大的企業(yè)。2、上繳利潤基數(shù)包干，超收分成，這種形式主要適用于生產(chǎn)比較正常、人均上繳利潤水平較高的企業(yè)。3、上繳利潤定額包干，這種形式主要適用于那些低利、微利而產(chǎn)品又為社會(huì)急需、技術(shù)改造任務(wù)重的企業(yè)。4、虧損企業(yè)減虧包干，這種形式主要針對虧損企業(yè)。5、國家批準(zhǔn)的其它承包形式。
承包經(jīng)營責(zé)任制通過合同形式界定了國家與企業(yè)之間的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，跳出了行政性收權(quán)和放權(quán)和怪圈，使企業(yè)與國家之間的關(guān)系由傳統(tǒng)的行政隸屬關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)橐杂麨楹诵膬?nèi)容的經(jīng)濟(jì)契約關(guān)系，這是國有企業(yè)改革的一大進(jìn)步。承包經(jīng)營責(zé)任制在保證國家利益的前提下，對調(diào)動(dòng)企業(yè)經(jīng)營者的積極性、促進(jìn)國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著積極的作用。然而也要看到，這一制度安排尚未真正能觸及國有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，或者說沒有觸動(dòng)國有企業(yè)的所有權(quán)，沒有改變國有企業(yè)所有制內(nèi)部所有者相對虛置的根本弊端，再加之承包制所固有的承包指標(biāo)確定的隨意性、承包人的行為關(guān)系短期化因素，它被更加深刻的制度變革所替代則是必然的。
二、1992——2002年改革攻堅(jiān)：建立現(xiàn)代企業(yè)制度與“三年脫困”
1992年召開的黨的十四大在中國經(jīng)濟(jì)體制改革史所占有的地位不亞于1978年的黨的十一屆三中全會(huì)。黨的十四大正式提出了建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制和國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)。以此為標(biāo)志，中國的國有企業(yè)改革不再限于經(jīng)營權(quán)的調(diào)整，而是深入到產(chǎn)權(quán)制度改革層面，它的主流是以股份制改革為主要內(nèi)容的現(xiàn)代公司制度建設(shè)。
從承包制為主的改革發(fā)展到以股份制或以公司制為主的改革倒也不是突變的。這早在1986年12月國務(wù)院頒布的《關(guān)于深化企業(yè)改革增強(qiáng)企業(yè)活力的若干規(guī)定》中，就決定在推行多種形式的承包制的同時(shí)，在少數(shù)國有企業(yè)進(jìn)行股份制試點(diǎn)。到1991年底，全國約有3220家不同類型的企業(yè)進(jìn)行了股份制試點(diǎn)，其中大部分是職工內(nèi)部持股。
黨的十四大后，1993年十四屆三中全會(huì)通過的《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》，進(jìn)一步明確了國有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的目標(biāo)與步驟，并將現(xiàn)代企業(yè)制度特點(diǎn)概括為“產(chǎn)權(quán)清晰，權(quán)責(zé)明確，政企分開，管理科學(xué)”，從此國有企業(yè)改革進(jìn)入轉(zhuǎn)機(jī)建制、制度創(chuàng)新的新階段。
1994年國務(wù)院出臺(tái)了《關(guān)于選擇一批國有大中型企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的方案》，以此為標(biāo)志，國有企業(yè)建立公司制度的試點(diǎn)在全國正式推開。該方案提出：“國有企業(yè)實(shí)行公司制，是建立現(xiàn)代企業(yè)制度的有益探索。公司制企業(yè)以清晰的產(chǎn)權(quán)關(guān)系為基礎(chǔ)，以完善的法人制度為核心，以有限的責(zé)任制度為主要特征”?！斗桨浮窂?qiáng)調(diào)建立現(xiàn)代企業(yè)制度應(yīng)著重解決：
1、企業(yè)法人制度。即國有出資人按照持股比例依法享有股東權(quán)利，以出資額為限對企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任。企業(yè)享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立享有民事權(quán)利、承擔(dān)民事責(zé)任、依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧，對出資人承擔(dān)資產(chǎn)保值責(zé)任。
2、明確試點(diǎn)企業(yè)國有資產(chǎn)投資主體，按照政府的社會(huì)經(jīng)濟(jì)管理職能和國有資產(chǎn)所有者職能分開的原則，國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或者國家授權(quán)的部門是國有資產(chǎn)的投資主體，依法對企業(yè)中的國有資產(chǎn)實(shí)行股權(quán)管理。
3、確立企業(yè)改建為公司的組織形式，生產(chǎn)一般產(chǎn)品的企業(yè)可改為股份有限公司，生產(chǎn)特殊產(chǎn)品的企業(yè)一般應(yīng)為國有獨(dú)資公司。
4、建立科學(xué)、規(guī)范的公司內(nèi)部組織管理機(jī)構(gòu)，股東會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理層和監(jiān)事會(huì)各司其職，有效行使決策、監(jiān)督和執(zhí)行權(quán)。
5、改革企業(yè)勞動(dòng)人事工資制度，取消企業(yè)管理人員國家干部身份，打破不同所有制職工之間的身份界限，建立企業(yè)與職工雙向選擇的用人制度。
6健全企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，全面實(shí)行《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及國家有關(guān)規(guī)定。與此同時(shí)，國家進(jìn)行了轉(zhuǎn)變政府職能、調(diào)整企業(yè)負(fù)債結(jié)構(gòu)、建立社會(huì)保障制度、減輕企業(yè)辦社會(huì)負(fù)擔(dān)、解決企業(yè)富余人員、促進(jìn)存量國有資產(chǎn)優(yōu)化配置和合理流動(dòng)、發(fā)展和規(guī)范各類中介組織等各項(xiàng)配套改革。到1998年底，全國共確定了近3000家企業(yè)進(jìn)行建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)。試點(diǎn)企業(yè)在改革產(chǎn)權(quán)制度，規(guī)范法人治理結(jié)構(gòu)等方面都取得了一定進(jìn)展。一是初步建立了現(xiàn)代企業(yè)制度的基本框架，找到了國有企業(yè)從工廠制向公司制轉(zhuǎn)變的方式和從政府附屬物向市場主體轉(zhuǎn)變的途徑。二是企業(yè)經(jīng)營機(jī)制有所轉(zhuǎn)變，企業(yè)活力和適應(yīng)市場的能力有所增強(qiáng)。三是推進(jìn)了企業(yè)投資主體多元化，拓寬了企業(yè)融資渠道，促進(jìn)了企業(yè)的發(fā)展。第四初步建立起了企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的基本框架，進(jìn)行了企業(yè)經(jīng)營者管理體制改革的嘗試，企業(yè)管理和內(nèi)部制度建設(shè)有所增加。五是采取建立國有資產(chǎn)管理公司、國有資產(chǎn)授權(quán)經(jīng)營等多種形式進(jìn)行了國有資產(chǎn)管理體制改革探索。六是在精簡機(jī)構(gòu)和人員、改革勞動(dòng)用工制度、分流富余人員和企業(yè)辦社會(huì)職能、完善社會(huì)保障體系、增資減債等難點(diǎn)問題上進(jìn)行了多方面的嘗試。試點(diǎn)還加深了對現(xiàn)代企業(yè)制度運(yùn)行機(jī)制的認(rèn)識(shí)，進(jìn)一步明確了建立現(xiàn)代企業(yè)制度的必要條件、可行途徑及重點(diǎn)、難點(diǎn)問題，為在更大范圍內(nèi)推進(jìn)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的建設(shè)創(chuàng)造了條件?？梢哉f，建立現(xiàn)代企業(yè)制度是國有企業(yè)改革十幾年經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)，是改革認(rèn)識(shí)水平的一次巨大飛躍。
攻堅(jiān)階段的國有企業(yè)改革，不能不提到國有企業(yè)的三年脫困。
1998年的東亞金融危機(jī)，不僅改變了全球經(jīng)濟(jì)增長的態(tài)勢，使我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入需求不足的經(jīng)濟(jì)周期。宏觀經(jīng)濟(jì)的變化給國有企業(yè)的運(yùn)行環(huán)境帶來了極大的變化，很多行業(yè)、許多產(chǎn)品都出現(xiàn)了能力過剩、產(chǎn)品過多、價(jià)格下滑的情況，國有企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況陷入了谷底。就在這種背景下，黨的十五屆一中全會(huì)提出：用三年左右的時(shí)間使大多數(shù)國有大中型虧損企業(yè)扭虧增盈，擺脫困境。到2000年，使大多數(shù)國有大中型骨干企業(yè)基本建立現(xiàn)代企業(yè)制度。
為了實(shí)現(xiàn)這一雙重目標(biāo)，黨中央、國務(wù)院出臺(tái)了多項(xiàng)加快國有企業(yè)改革與重組的措施。最重要的是以下幾項(xiàng)：
1、推進(jìn)劣勢企業(yè)的破產(chǎn)關(guān)閉。對那些嚴(yán)重虧損、扭虧無望以及資源枯竭的礦山企業(yè)，使之退出市場，強(qiáng)優(yōu)汰弱、調(diào)整結(jié)構(gòu)。為了把淘汰落后與安置職工結(jié)合起來，國務(wù)院對破產(chǎn)關(guān)閉企業(yè)的清算資產(chǎn)的清償順序做出了特殊安排，即破產(chǎn)企業(yè)的清算后資產(chǎn)優(yōu)先用于安置職工，而不是清償國有銀行的債權(quán)。這項(xiàng)政策實(shí)施以來，到目前為止，全國共實(shí)施政策性關(guān)閉破產(chǎn)項(xiàng)目4251戶，安置人員837萬人。 [3]
2、實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)。為使那些部分產(chǎn)品有市場、發(fā)展有前景、管理基礎(chǔ)好，只是由于負(fù)債過重而陷于經(jīng)營困難的國有大中型企業(yè)擺脫困境，結(jié)合國有商業(yè)銀行集中處理不良資產(chǎn)的改革，國家采取果斷措施，三年間把600多戶、近5000億銀行債權(quán)轉(zhuǎn)為國有資產(chǎn)公司對借款企業(yè)的股權(quán)，在很大程度上改善了國有大中型企業(yè)的債務(wù)結(jié)構(gòu)，也促進(jìn)了國有商業(yè)銀行壞帳的認(rèn)定和處理?，F(xiàn)在不少原“債轉(zhuǎn)股”形成的四大資產(chǎn)管理公司的股權(quán)已成為優(yōu)質(zhì)股權(quán)。如青海鹽湖集團(tuán)公司的“債轉(zhuǎn)股”股權(quán)，被不少大企業(yè)青睞。
3、實(shí)施國債投資項(xiàng)目貸款貼息。三年脫困期間，按照增加品種、改善質(zhì)量、提高效益和替代進(jìn)口的原則，國家選擇重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)企業(yè)，共安排3880個(gè)投資貼息項(xiàng)目，總投資2400億元，其中國家給予貼息195億元。
4、推進(jìn)企業(yè)重組上市。在加快現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)期間307家國有企業(yè)在境內(nèi)上市，共籌資2723億元，22家在境外上市，共籌資267億美元。
通過上述措施和全國國有企業(yè)廣大干部職工的共同努力，國有企業(yè)三年脫困的目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)。標(biāo)志是：到2000年底，國有及國有控股工業(yè)企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤2392億元，為1997年實(shí)現(xiàn)利潤的2.9倍；在當(dāng)時(shí)監(jiān)測的14個(gè)行業(yè)中，有12個(gè)行業(yè)扭虧為盈或盈利繼續(xù)增加，尚未扭虧的煤炭、軍工企業(yè)虧損額也大幅下降；全國31個(gè)省市自治區(qū)國有及國有控股企業(yè)全部實(shí)現(xiàn)扭虧為盈；大多數(shù)國有大中型虧損企業(yè)實(shí)現(xiàn)脫困。1997年虧損的6599戶企業(yè)，已通過破產(chǎn)、重組、扭虧等各種形式減少了4799戶，占6599戶的72.7%;全國進(jìn)行建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的2770戶企業(yè),絕大部分實(shí)現(xiàn)了公司制改革,國務(wù)院批準(zhǔn)試點(diǎn)的520戶企業(yè)中的514戶國有企業(yè),有430戶進(jìn)行了公司制改革.
盡管對國有企業(yè)三年脫困的進(jìn)程,大家的認(rèn)識(shí)還不盡一致,對所采取的手段也還褒貶不一,但三年脫困期間力度不斷加大的企業(yè)重組、負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整、富余人員安置、社會(huì)保障等方面的工作極大地促進(jìn)了國有企業(yè)改革進(jìn)程，并直接引發(fā)了下一輪的國有資產(chǎn)管理體制的改革。
三、2003年以來攻堅(jiān)延伸：國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整與國有資產(chǎn)管理體制改革
如果說第二階段的國有企業(yè)改革與第一階段最大的不同，是從所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離前提下的放權(quán)讓利躍進(jìn)到產(chǎn)權(quán)變革和多元股東下的現(xiàn)代企業(yè)制度建設(shè)的話，第三階段的最核心變化，是從單個(gè)企業(yè)的改革轉(zhuǎn)向整個(gè)國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整和重組。到黨的十六大和十六屆三中全會(huì)前，應(yīng)該說，經(jīng)過25年的艱辛探索，國有企業(yè)改革取得了以下明顯進(jìn)展：
1、著眼于轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，建立現(xiàn)代企業(yè)制度，國有企業(yè)基本上完成了從政府附屬物向相對獨(dú)立的市場競爭主體的轉(zhuǎn)變。
2、立足于提高國有經(jīng)濟(jì)整體素質(zhì)，國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性調(diào)整與改組取得一定進(jìn)展，一個(gè)符合中國國情的所有制結(jié)構(gòu)正在形成。
3、致力于改善企業(yè)外部環(huán)境，大力推進(jìn)配套改革，市場機(jī)制已逐步成為資源配置的基本調(diào)節(jié)者。
但與社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的要求相比，國有企業(yè)改革的任務(wù)遠(yuǎn)未完成，尤為突出的是以下兩個(gè)問題，一是國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)線仍然過長、過散，國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)與改組的力度還需要加大。由于國有經(jīng)濟(jì)布局過散、戰(zhàn)線過長，使有限的國有資本難以支持龐大的國有經(jīng)濟(jì)盤子，造成國有企業(yè)數(shù)量過多、規(guī)模偏小、資本金不足，既影響了國有經(jīng)濟(jì)的主導(dǎo)作用，又不利于國家的監(jiān)管和國有經(jīng)濟(jì)運(yùn)營效率的提高；二是國有資產(chǎn)管理體制不順，國有股權(quán)仍然過分集中，國家所有權(quán)缺乏統(tǒng)一而負(fù)責(zé)任的代表。無論是國家層面還是地方層面的國有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)，職能都是多頭參與、無人負(fù)責(zé)，在誰代表國有股的權(quán)益與誰來進(jìn)行國有資產(chǎn)的監(jiān)管和運(yùn)營、如何監(jiān)管和運(yùn)營等方面一直沒有在制度上確立起來。為了更好地解決上述問題，黨的十六大和十六屆三中全會(huì)對國有企業(yè)改革做出新的部署。
2002年11月召開的黨的十六大和2003年10月召開的十六屆三中全會(huì)相繼指出：“繼續(xù)調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)，改革國有資產(chǎn)管理體制是深化經(jīng)濟(jì)體制改革的重大任務(wù)（就是從這時(shí)起，黨的正式文件不再提國有企業(yè)改革是經(jīng)濟(jì)體制改革的中心環(huán)節(jié)）”。以此為標(biāo)志，我國國有企業(yè)改革躍進(jìn)第三個(gè)階段。
?。ㄒ唬└母飮匈Y產(chǎn)管理體制，設(shè)立所有者權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一，管資產(chǎn)和管人、管事相結(jié)合的國有資產(chǎn)出資人代表。
根據(jù)黨的十六大部署，經(jīng)十屆全國人大一次會(huì)議批準(zhǔn)，從2003年3月份開始，國家實(shí)施了國有資產(chǎn)管理體制改革，主要內(nèi)容是：（1）撤消過去專司國有企業(yè)改革的國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)，以及中央企業(yè)工委，設(shè)立國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)；（2）將財(cái)政部、中央組織部等部門行使的部分產(chǎn)權(quán)管理、人事任免等職能劃入國務(wù)院國資委；（3）將197戶中央所屬國有企業(yè)（非金融類）劃歸國務(wù)院國資委，由國務(wù)院國資委代表國家對上述企業(yè)統(tǒng)一行使國有資產(chǎn)出資人職能，初步實(shí)現(xiàn)了管資產(chǎn)和管人、管事的統(tǒng)一；（4）31個(gè)省市和部分地級(jí)單位也在2003年底和2004年上半年相繼設(shè)立了對各自所有的國有企業(yè)履行出資人職責(zé)的國有資產(chǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)。
各級(jí)國資委的成立，從體制上確定和加強(qiáng)了所有者或出資人的職能。一是從機(jī)構(gòu)設(shè)置上實(shí)現(xiàn)了“政資分開”、“政企分開”，弱化了過去行政部門對企業(yè)的干預(yù)。二是國有資產(chǎn)監(jiān)管得到了切實(shí)加強(qiáng)。過去國有企業(yè)很多部門都在管（所謂的九龍治水），但又沒有任何一個(gè)部門對國有企業(yè)的保值增值負(fù)責(zé)任。國資委成立后，國有企業(yè)的出資人統(tǒng)一了，同時(shí)責(zé)任和義務(wù)也明確了。國資委加強(qiáng)了對所屬企業(yè)的業(yè)績考核、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和投融資決策的管理，在很大程度上解決了國有企業(yè)“多頭管理、無人負(fù)責(zé)”的狀況。三是推動(dòng)了所屬企業(yè)的調(diào)整重組。國務(wù)院國資委成立以來，共有76家中央企業(yè)進(jìn)行了40次重組，企業(yè)戶數(shù)從196家減少到157家。同時(shí)企業(yè)的資產(chǎn)總量和競爭力有了提高。到2006年底，中央企業(yè)主管業(yè)務(wù)超過千億元的有19家，比成立之初增加了10家。 [4]
（二）深化國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整與重組。
這部分的改革主要圍繞以下幾個(gè)方面進(jìn)行：
1、收縮戰(zhàn)線，加強(qiáng)重點(diǎn)，促進(jìn)國有資本向關(guān)鍵領(lǐng)域和重點(diǎn)行業(yè)、優(yōu)勢大企業(yè)集中。
堅(jiān)持有進(jìn)有退，有所為有所不為，從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟(jì)布局。通過調(diào)整和改組，使國有經(jīng)濟(jì)需要控制的行業(yè)和領(lǐng)域得到進(jìn)一步加強(qiáng)和壯大，對國有經(jīng)濟(jì)不需要控制的行業(yè)和領(lǐng)域逐步退出和搞活。從國際經(jīng)驗(yàn)和我國實(shí)際情況看，國有經(jīng)濟(jì)需要控制的行業(yè)和領(lǐng)域主要包括：涉及國家安全的行業(yè)，自然壟斷的行業(yè)，提供重要公共產(chǎn)品和服務(wù)的行業(yè)，以及支柱產(chǎn)業(yè)和高新技術(shù)行業(yè)中的重要骨干企業(yè)。其它行業(yè)和領(lǐng)域，可以通過資產(chǎn)重組和結(jié)構(gòu)調(diào)整，逐步退出。通過調(diào)整和改組，實(shí)現(xiàn)兩個(gè)“集中”，一個(gè)“分散”，即實(shí)現(xiàn)國有經(jīng)濟(jì)向重點(diǎn)行業(yè)集中、向優(yōu)勢企業(yè)集中和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的分散化。2003年——2006年，全國國有及國有控股工業(yè)企業(yè)戶數(shù)從3.66萬戶減少到2.61萬戶，但資產(chǎn)總額從9.54億元增加到13.4萬億元，平均增長12%。銷售收入從5.81億元增加到10.09萬億元，年均增長20.2%，利潤總額從3784億元增加到8072億元，年均增長28.7%。利潤增長幅度大大超過資產(chǎn)增幅，盡管這里有產(chǎn)品價(jià)格因素，但資產(chǎn)的質(zhì)量和盈利能力的確也在明顯提高。特別是國有資產(chǎn)向軍工、航空、通信、能源等重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵行業(yè)的集中力度加大。據(jù)中華工商時(shí)報(bào)2007年8月27日引述國資委的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，國有資本向能源、原材料、交通、軍工、重型裝備制造業(yè)等集中態(tài)勢明顯。中央企業(yè)80%以上的國有資產(chǎn)集中在軍工、能源、交通、重大裝備制造、主要礦產(chǎn)等領(lǐng)域，承擔(dān)著我國幾乎全部的原油、天然氣生產(chǎn)，提供了全部的基礎(chǔ)電信服務(wù)和大部分增質(zhì)服務(wù)，發(fā)電量占全國的55%，民航運(yùn)輸周轉(zhuǎn)量占全國的82%，水運(yùn)貨物周轉(zhuǎn)量占全國的89%，汽車運(yùn)輸周轉(zhuǎn)量占48%，高附加值優(yōu)質(zhì)鋼材占全國的60%，水火電度占70%以上。
2、加大中小企業(yè)退出國有經(jīng)濟(jì)的力度。
從現(xiàn)實(shí)情況看，我國的國有中小企業(yè)大多處于競爭性領(lǐng)域，規(guī)模小、技術(shù)含量低，沒有明顯的競爭優(yōu)勢。國有資本從這些領(lǐng)域退出來，不僅不會(huì)影響國有經(jīng)濟(jì)功能的正常發(fā)揮，而只會(huì)使國民經(jīng)濟(jì)的整體效益得到明顯提高。如果中小企業(yè)搞活了，將能解決國有經(jīng)濟(jì)問題的一大半，國家了將容易解決國有大企業(yè)的注資、剝離和安置富余人員等問題。近年來，國有中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)改革和退出國有經(jīng)濟(jì)取得了很大進(jìn)展，尤其是省屬中小國有企業(yè)基本上已通過“雙重”轉(zhuǎn)換形式（在產(chǎn)權(quán)上從國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)化為各種形式的非國有產(chǎn)權(quán)，在身份上，從國有企業(yè)職工轉(zhuǎn)換為非國有企業(yè)職工，俗稱“買斷”工齡），改制為非國有控股的企業(yè)。2003年以來，全國國有企業(yè)總戶數(shù)從15萬戶減少到2006年的11.9萬戶，平均每年減少8%。
3、鼓勵(lì)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。
集體、個(gè)體和私營等非國有經(jīng)濟(jì)是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的重要組成部分。大力發(fā)展非公有制經(jīng)濟(jì)，不僅是發(fā)揮一切經(jīng)濟(jì)潛力、活躍城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)、發(fā)展社會(huì)生產(chǎn)力的需要，更重要的是，它對促進(jìn)國有經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略性調(diào)整和改組具有重要意義。我國國有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性改組，國有企業(yè)自身改革的深化和企業(yè)行為的轉(zhuǎn)變，在很大程度上還賴于它的競爭伙伴——非公有制企業(yè)的發(fā)展。國有經(jīng)濟(jì)收縮的戰(zhàn)線和退出的行業(yè)，需要由非公有制經(jīng)濟(jì)的補(bǔ)充；國有經(jīng)濟(jì)調(diào)整分離出來的富余職工，需要非公有制企業(yè)吸納。正是非公有制企業(yè)的大量出現(xiàn)并不斷發(fā)展壯大，才形成了良性的市場環(huán)境，并逼迫國有企業(yè)不斷調(diào)整自己的市場行為。特別需要指出的是，筆者在國家經(jīng)貿(mào)委時(shí)期曾傾注了不少心思（當(dāng)時(shí)國家經(jīng)貿(mào)委綜合司一度聯(lián)系非公有制企業(yè)），經(jīng)過我的一些出色同事們到國家發(fā)展改革委更大力度的工作后，終于以《國務(wù)院關(guān)于鼓勵(lì)支持和引導(dǎo)個(gè)體私營等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展的若干意見》的形式，于2005年2月25日正式頒布。文件共有36條，突出解決了行業(yè)準(zhǔn)入問題和公平服務(wù)問題，對促進(jìn)非公有制經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的意義和推動(dòng)作用。
大變無形，大變無限。盡管30年改革后，國有經(jīng)濟(jì)仍還存在不少問題，如戰(zhàn)略性調(diào)整的任務(wù)很重，現(xiàn)代企業(yè)制度仍需不斷完善與創(chuàng)新，負(fù)債冗員問題仍還困擾著一些競爭力不強(qiáng)的企業(yè)，但相對30年前而言，確實(shí)已發(fā)生了翻天覆地的變化，從而為社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)基本上打造了相應(yīng)的微觀基礎(chǔ)。再過20年，等我們總結(jié)中國五十年改革的經(jīng)驗(yàn)時(shí)，一個(gè)布局更加合理、競爭性更強(qiáng)的新國企將會(huì)出現(xiàn)在世人面前。
我們期待著！
（本文一些內(nèi)容轉(zhuǎn)引自筆者和劉海泉同志合著的《中國國有企業(yè)改革的回顧與展望》，以及筆者和黃達(dá)教授、林崗教授合作主編的《世紀(jì)之交的國有企業(yè)改革研究黃達(dá)》，謹(jǐn)向黃達(dá)老師長、林崗教授和劉海泉同志表示感謝。）
（作者系國家統(tǒng)計(jì)局局長）
注：
[1]汪海波：《新中國工業(yè)經(jīng)濟(jì)史》，經(jīng)濟(jì)管理出版社1986年版，第437頁。
[2]王玨：《國有企業(yè)改革新探》，上海遠(yuǎn)東出版社1996年版，第113頁。
[3]李榮融：《關(guān)于國有企業(yè)改革的幾個(gè)問題》，《中共中央黨校報(bào)告選》2007年第8期。
[4]李榮融：《關(guān)于國有企業(yè)改革的幾個(gè)問題》，《中共中央黨校報(bào)告選》2007年第8期。
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